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关于IRA美国个人退休账户,你需要知道这些

2020-03-21 22:10 【焦点汇聚

据美国投资公司协会(ICI)统计,2017年美国养老金计划的总规模达到27.9万亿,其中,IRA规模最大,为8.9万亿美元,占比达到31.9%,有近4400万美国家庭参加IRA计划,占比达到34.8%。今天就来具体说一说IRA和ROTH IRA。

什么是(传统)IRA

关键词:个人自愿,开设年龄,上限

IRA是美国个人退休账户Individual Retirement Account的简称,创设依据是1974年国会通过的《雇员退休收入保障法案》Employee Retirement Income Security Act (ERISA),确立了个人退休账户(传统IRA)作为重要储蓄工具之一。

IRA的概念里有两个关键词,第一是个人。IRA是个人自愿参加投资的退休账户,参加与否完全取决于个人。你参加了其他任何养老退休金计划也好,参加了401k也好,只要在当年内有需要报税的earned revenue,年龄低于70.5岁,都可以参加IRA。

第二个概念是退休养老金。和401k一样,IRA也有提取的年龄最低年龄限制,每年存入的金额也有上限要求。2019年,年龄49岁或以下者,存入的IRA上限为$6,000/year;50岁及以上每年追加$1,000/year,也就是$7,000/year。存入传统IRA的资金为税前直接进入到IRA计划中,IRA的资金同样也是在资本市场中进行投资。

IRA储蓄和交税

关键词:抵税收入限制,投入储蓄收入限制

传统IRA是税前存入的钱,存入金额可抵当年的所得税(tax deductible),在提取IRA时需交纳个人所得税,这里需要注意的是,抵税是有收入限制的!

对于2019年度收入大于$64,000或是家庭收入大于$103,000, IRA的减免税被逐渐去除。而401k的参与者,如果个人收入大于$74,000或是家庭收入大于$123,000,就不能报税时IRA部分不交税,也就是说IRA不可抵税。

如果已婚夫妇只有一名成员可以投入工作单位的401k,如果夫妇的收入在$193,000到$203,000之间,则(该部分)的减免税将被逐渐去除。那些无法投入401k或类似的工作单位提供的退休账户的人,无论收入水平如何,都有资格向IRA投入减税的投资额。

虽说只要有earned revenue的个人都可以开设IRA,向其中投入资金(个人储蓄)则是另外一回事,根据是否被雇主退休养老金覆盖以及报税方式的不同,存入资金的要求也不一样。

可见,虽然是只要有收入要报税就有资格开设IRA,往其中存钱并不是人人都可以的!

IRA时间限制

关键词:最低59.5岁,最高70.5岁,特殊情况

IRA的最低提取年龄是59.5岁,否则会有10%的罚款。第一次领取必须在年满70.5岁的第二年的4月1日起,从第一次领取的第二年起,每年领取的截止日位12月31日。

想要在59.5岁之前提前领取IRA,需要证明有以下特殊情况:

1. 初次购屋 - 金额最高可达$10,000。

2. 学费 - 可以给自己、配偶、小孩或孙子。.

3. 有残障问题 - 需要证明无法上班。

4. 无补助之医疗费用账单 - 需要在AGI的7.5% 以上。

5. 无业人士的医疗保险 - 需连续领取十二周失业金方可合格。

6. 每年固定大笔金额支出。

ROTH IRA是什么

关键词:税后存入,收入限制,无最低提取年龄

由参议院Roth在1997年推动的法案创立,基本概念和IRA相同。

ROTH IRA特色

无年龄限制,任何年龄,只要有报税的earned revenue都可参加,但是有收入限制。

存after tax,也就是说存进去的钱已经交过income tax了,取出来的时候就不需要交税了。这也是ROTH IRA和传统IRA的最大区别。并且,存入金额不可以抵税。


ROTH IRA规定,个人年收入超过$135,000或者家庭年收入超过$199,000者,不能参加ROTH IRA计划。

存入金额的上限以及对应年龄都和传统IRA一致,但是对于不同收入以及报税身份的不同,存入金额有不同的限制。

ROTH IRA开设并存款满5年后即可提取本金,59.5岁可自由领取。无强制提取年龄。

ROTH IRA不可转换成传统IRA,传统IRA可转换成ROTH IRA,需要补交income tax。

Q & A

传统IRA和ROTH IRA能不能同时存在?

可以的!只要当年的年收入符合标准。但如果两个户头同时存在,每年存入两个户头的钱加起来不可超过单个户头的限额。

IRA能否转换成401k?

不可以!但是401k可以转换成IRA。

对于传统IRA和ROTH IRA的收入限制应该怎么办?

如果年收入超过限额,存入的IRA资金部分就不可以抵税(non deductible),既然报税时无法抵当年的所得税,取出时还需要交纳个人所得税,这种情况就应该将钱转入ROTH IRA账户。

对于ROTH IRA的开设年收入限制,可以开设一个新的传统IRA账户,存入资金,再将此传统IRA转换成ROTH IRA,只需补交income tax就可以,转换不存在资金的限制.这招叫做ROTH Backdoor。

(文章转自网络,版权归原作者所有,如有问题请及时联系我们。)



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